Als je kleinkinderen hebt, en je vindt het leuk om aan hen iets na te laten, kan dat tevens een besparing opleveren voor de erfbelasting.
Vrijstelling en tarief erfbelasting
Opa Jan heeft twee kinderen, Anna en Bert. Anna heeft twee kinderen en Bert heeft vier kinderen. De vrijstelling voor de erfbelasting in 2022 voor deze zes kleinkinderen bedraagt €21.559.
Laat opa Jan een hoger geldbedrag na aan een kleinkind dan €21.559, dan betaalt het kleinkind daarover 18% erfbelasting (en bij een verkrijging boven de €130.425 – (na aftrek van de vrijstelling) zelfs 36%.)
De hoogte van de vrijstellingen, maar ook de hoogte van de tariefschijven, wordt jaarlijks aangepast.
Cijfermatige uitwerking
Stel de nalatenschap van opa Jan bedraagt €300.000. Als opa Jan in 2022 overlijdt, en niets aan zijn kleinkinderen nalaat, moeten de kinderen samen €25.688 aan erfbelasting betalen. Opa laat in zijn testament aan elk kleinkind €10.000 na. Als opa overlijdt, gaat eerst €60.000 (zes keer €10.000) naar de kleinkinderen. Dan blijft er nog €240.000 over. Anna en Bert krijgen daarvan ieder €120.000. De erfbelasting van de kinderen samen bedraagt € 19.688. Dat scheelt dus €6.000 aan erfbelasting.
Soms kijkt een grootouder niet naar wat ieder kind en ieder kleinkind erft, maar naar de familietak. Dan zou opa Jan in zijn testament kunnen bepalen dat eerst de erfenis van €300.000,- wordt verdeeld tussen de beide kinderen. Anna en Bert krijgen dan elk €150.000. Anna moet aan haar twee kinderen €20.000,- betalen, zodat zij €130.000,- overhoudt en bij Bert €40.000,- aan zijn kinderen, zodat hij €110.000,- overhoudt.
Instellen van een bewind
Wanneer de kleinkinderen van opa Jan op het moment van zijn overlijden nog erg jong zijn, kan hij in zijn testament een bewind instellen. Anna en Bert kunnen dan tijdelijk (bijvoorbeeld tot de leeftijd van 23 of 25 jaar) het geldbedrag van hun eigen kinderen beheren.
Bepalen geldbedrag blijft privé
Opa kan, zekerheidshalve, ook in zijn testament regelen dat het geldbedrag voor kleinkind privé blijft ingeval van een toekomstige scheiding.
Vindt u het ook leuk om iets aan uw kleinkinderen na te laten en wilt u daarover meer informatie of advies? Maak dan vrijblijvend een afspraak. U bent van harte welkom in Groenlo of Eibergen!
Roerdink Grijsen – Netwerk Notarissen – info@rgnotarissen.nl – www.rgnotarissen.nl
Mardine Grijsen – Nijverheidsstraat 8-02 – 7151 HN Eibergen – T 0545 726 199
Edwin Roerdink – Winterswijkseweg 23 – 7141 DM Groenlo – T 0544 461 925
___________________________________________________________________
Bedrijfspresentaties
Boeiende verhalen en bedrijfspresentaties in de Achterhoek! Laat je inspireren door de artikelen en- of praktijkverhalen van Achterhoekse ondernemers via //www.helemaalachterhoek.nl/category/werken-in-de-achterhoek/bedrijfspresentaties/.
